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2019年社保由税务局代收,小公司几个月甚至一年才进账,如何生存

时间:2024-03-29 14:16:04 浏览量:88657

深圳龙岗税务局电话号码

2019年社保由税务ju代收,小公司几个月甚至一年才进账,如何生存?

ji做老banwuge体户还是小公sizhuan的钱就是,加班费(老ban是起早摸黑yi天要工作十几个小时),quan年无休,一年没有节假日,算xiayi个人工作一年时间按照,365天×12小时=4380个小时.有正式工作的或者公务员一年要休xi52个星期×2天休息,春节+清明+五一+端午+国庆+中秋+元旦等,还要有十五天,合计休息119天左右。一年按照365天-119天=216天×8小时=1728小时,也就是说,个体户yi年工作时间是有正式工作的2.5倍,再加shang个体户,出差或zhe外出,都是三天的事情安paicheng两天完cheng,减少住宿费餐饮费,交通费更是那个便宜坐那个,chi饭是那个便宜chi哪个。因为花的是自ji的,省de也是自ji的。个体hu是自ji干的,一个人干几个人活,扮演几个角色,所以说不要羡慕个体户和小老banta们付出的和ta们所获的是正比的。

公司转账给私人zhang户金额较da,私人账户要交税吗?为什me

公司转zhang给私人账户,私人账户需不需要交税这个问题,跟金额da小是没有关系的,主要是要看这笔转账的业务实质是什me,判断是否属于应税xing为从而确定需不需要交税。

我们分两种情况来看:

yi、私人账户是法人(法人是股东的情况xia)或其ta股东的账户

我们来看看会有哪些情形,以ji相应的税shou问题:

1、借款

公司法人/股东向公司账户借款,在无借款合同或zhe未约定利息条款的情况xia,或者dangna税年du内未归还,税务bu门会认wei这是变相地向股东分配了股利,股东则需要补缴个人所得税和滞纳金,甚至罚款。

关于个人投资者从其tou资的企业(个人独zi企业、合伙企业除外)借款长期不还的处理问题:na税年du内个人tou资者从其tou资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,zai该纳税年du终了后既不归还,又未用于qi业生产经营的,其未归还的借款ke视为qi业对个人touzhede红利分配,依照“利息、股xi、红利所得”项目计征个人所得税。(财税[2003]158号)

是否认定wei“利xi、股xi、红利所得”主要看借款的用途,与企业盈亏没有关系!借款不归,能ti供充分证ju证明用于企业经营的,不适用于本规定。

tong时,如果该借款是无偿的,会bei视同企业向个人ti供贷款服务,没有利xi收入也要视tong销售zhengqi业所得税、增值税ji附加税。

2、营业shou入直接转入法人/股东账hu

营业收入不经guo公司账户,直接打入法人/股东个人账户,会被税wubu门认为公司未确认该营业收入,涉嫌逃税,面临补缴税款、滞纳金和处罚。

gongsi的营业收入需要缴纳企业所得税、增值税、附加税,且本应该入公si账户的zi金转入法人/股东账户,该行为视为分红,需要按照“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税。

如果qi业正常登记入账,bing缴纳企业所得税、增值税、附加税,股东也按要求缴nage人所得税,则不存在风险。

3、分红

公司账hu向法人/股东账huzhuan入的分红款项,需要按照“利息、股息、红利所得”缴na个人所de税。

4、投资收回

个人股东撤资时,常常以转让收入、违约jin、补偿金、赔偿金等名目收回款项。但不管以什me名目,都需要按照“财产转让所得”缴纳个人所得税。

个人因各种原因终止tou资、联营、经营合作等行为,从beitouzi企业或合作项目、bei投资企业的其ta投资者以ji合作项目的经营合作人取得股权转让shou入、违约金、补偿金、赔偿jinji以其他名目收回的款项等,均属于个人所得税应税shou入,应按照“财产转让所得”项目适yong的规定计算缴纳个ren所得税。(国家税务总ju公告2011年第41号)

二、私人账hu是高管或zhe员工的zhanghu

我们来看看会有哪些情形,以ji相应的税收问题:

1、工资薪金

si向员工发放工资薪金时,公si作为扣缴义务人,需要代扣代缴员工的ge人所得税。

zai这个guo程中,企业容易犯以xia涉税问题:

  • 补贴不计入工资薪金

餐补、交通补贴、通讯补贴、生日礼金……福利好的企业总有各种各样名目的补贴fa放给yuan工,让员gongdao手工资多yi点。

但不属于税法gui定的免税的补贴、津贴,需要划分bing入“工资、薪金所得”zheng税范围扣缴个人所得税。

实际操作中,企业往往因失误或zhe侥幸心理,未将补贴计入gongzi薪金,导致未按规定缴纳个税。结guo是,员工个人需要补缴税款,企业需要cheng担未代扣代缴的责任,即相应产生的罚款。

《税收zheng收管理法》di六十九条的gui定,扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款de,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人chu应扣未扣、应收而不收税款百分之五十以shang三倍以xia的罚款。
  • da量员工零申报

新个税法实施后,个税的起zhengshang调至5000元(月),很多企业将员工工zi进行零申报了。

但一ge公司大量零申报正常吗?这里优税猫要强调一个比例问题,如果一家企业与同地区其ta企业相比,零申报的比例明显偏高,就会beiwei高风险企业,离税务机关shang门检查也就不远了!

  • 虚列人yuan,用于虚列成本或zhe逃避个税

很多企业以前偷偷采用这样的方式:通过虚列人yuan、虚增工资的方式,虚增薪资费用,减少企业利润,从而少缴企业所得税。tong时,也通过虚列人员,分摊高薪yuan工的薪水,为高薪员工逃避个税。

但自从社保入税、金税三期shang线后,银行、社保、税ju信息通畅,该逃税方式已无chu遁形,成为税务稽查重点。一旦bei查处,将面临补缴税款、滞纳jin、罚款,甚至刑事责任。

2、劳wu报酬

企业zai支付劳wu报酬时,需要注意两ge点:

  • 代扣代缴个人所得税

目前,多地税wu机关fagong告,明确自然人取得劳wu报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得申qing代开发票的,在代开发票huan节不再征收个人所得税,由款项支付方即扣缴义务人zai支付依法所得时代扣代缴个人suo得税。(各地税wuju《关于自然人申qing代开fa票个人所得税有关问题的公告》)

ru未按规定缴na个税,个人需要补缴税款,企业也需要cheng担未代扣代缴的责任。

  • 索要合规fapiao

企业支付个人劳务报酬,需要取de合规发piao,才能作为企业所de税税前扣除的凭证。ru未取de,将使得企业利润虚高,多缴na企业所得税。

3、报销费用(员工借支)

报销是企业日常最常见的事务,但因为操作难度小,重复度高,许多财务人员不重视,从而导致了shui务风险。

  • 发票审核bu严,导致假票、废票入账

假票、废票入zhang,税务ju会认为qi业利yong虚开fa票,少缴企业所de税。

  • 将补贴等薪酬类支出dang作报销费yongchu

前文讲guo,补贴/补助需要划分bing入“工资、薪金所得”征税范围扣缴个人所得税,ru果将补贴/补助划入报销费用,涉嫌少缴个税。

最后,优税猫ti醒一句:ru今金三系统数ju比对功能强大,再加shang大额交易报告新规,gong转私的走账形式已cheng为税务稽查重点。dang公转私行为fa生时,应合法合规chu理涉税问题,不ke心存jiao幸,打着ca边球,行偷税漏税之实。想要节税,应该选择合法合规的税务筹划,不妨咨询优税猫。